Возврат подоходного налога за обучение иностранных языков

Немногие знают, что изучать английский язык можно со скидкой. Данная выплата имеет несколько отсроченный характер, но совершенно законна. Речь идет о возврате из бюджета части подоходного налога, удержанного с работника работодателем при выплате заработной платы. Разберемся с понятием налогового вычета и нюансами его получения.

Суть налогового вычета

Ежемесячно работодатель со всех видов начисленных подчиненному выплат перечисляет в бюджет 13% налога на доходы физического лица (НДФЛ). Часть этих платежей гражданин вправе вернуть. Речь идет о компенсации 13% с сумм, потраченных на обучение, платные медицинские услуги, строительство, приобретение жилья. Рассмотрим на конкретном примере — обучение на платных курсах по изучению английского или любого другого иностранного языка.

Стоит сразу отметить, что вычет можно вернуть не только за собственное обучение, но и за учебу ребенка, сестры или брата. Главное — получатель вычета должен быть плательщиком по договору об оказании платных образовательных услуг. Закон не допускает возврат средств за обучения супруга или за курсы, оплаченные работодателем за своего сотрудника.

Возврат НДФЛ за платные образовательные услуги

По порядку изучим алгоритм возврата подоходного налога, сначала — за свое обучение языку.

Необходимые для обращения за возмещением части НДФЛ условия:

• Официальное трудоустройство (с разовых выплат у частника никто не удерживает подоходный налог и самостоятельно его не перечисляет в бюджет);
• Обучение на платных курсах в организации, владеющей лицензией на право осуществления данной деятельности;
• Оплата обучения производится из личных средств гражданина, заключившего договор на платную услугу;
• Обращение за вычетом происходит на следующий год, т.е. при оплате обучения в 2021 году человек сможет подать документы на возврат части подоходного налога лишь в 2022 году.

Размер налогового вычета зависит от суммы образовательных услуг, но законодательно действует предельное значение в 15,6 тыс.руб. для одного налогоплательщика в год. Расчет этого лимита произведен следующим образом: 120 тыс.руб. — максимальная стоимость платных образовательных услуг, с которых законодатели разрешают возвращать НДФЛ 13%.

Пример: гражданин Петров А.А. обучался английскому языку на курсах в 2020 году и оплатил за них 45 000 руб. Вычет = 45 000 * 13% = 5 850 руб. При этом общая суммарная величина его дохода за год, с которого работодатель удержал и перечислил НДФЛ — 372 000 руб. НДФЛ, соответственно, составил 48 360 руб. Петрову А.А. хватает налога, чтобы вернуть его часть за платные курсы английского языка. А вот если бы гражданин работал не полный год или находился в административном неоплачиваемом отпуске и его доход за год составил 37 200 руб., то подоходного налога ему не хватило бы для полного вычета ( 4 836 руб. < 5 850 руб.).

Сбор и подача документов

Для получения стандартного налогового вычета за обучение на языковых курсах человеку необходимо собрать следующие документы:

• Справка по ф. № 2-НДФЛ у работодателя за предыдущий год (год обучения);
• Копия договора с организацией, оказывающей платные образовательные услуги. В тексте договора обязательно должно быть упоминание о номере и серии лицензии;
• Копии платежных документов, которые подтверждают факт отправки денег за обучение;
• Копии страниц с паспорта гражданина Рф (первая + с информацией об адресе регистрации);
• Налоговая декларация формы 3-НДФЛ (заполненная по всем правилам).

Некоторые налоговые инспекторы также требуют заверенную копию лицензии образовательного учреждения и электронный носитель с декларацией, записанной в электронном формате. Многие налоговые органы принимают документы от налогоплательщика дистанционно, через Личный кабинет на сайте НАЛОГ.РУ. Вместе с пакетом подтверждающих документов гражданин представляет реквизиты расчетного счета, куда необходимо вернуть деньги после приема его декларации.

Несколько слов о налоговом вычете за обучение ребенка (брата, сестры)

Вернуть деньги за обучение ребенка можно, если он не достиг 24 лет. Данное ограничение распространяется и на возмещение расходов на курсы для брата или сестры.

Относительно условий, которые должны быть соблюдены, они мало отличаются от варианта с собственным обучением. Единственный нюанс — в договоре в качестве плательщика должно стоять лицо, которое и планирует получить налоговый вычет. И которое будет совершать все оплаты. К обязательным документам добавляется подтверждение факта родства с лицом, за которого совершались оплаты курсов по английскому языку.

Относительно суммы вычета действует ограничение — 6,5 тыс. руб. в год на 1 ребенка (брата, сестру). И еще действует ограничение по сумме уплаченного в бюджет налога — если этой суммы не хватает на вычет, то возвращается лишь фактическая оплата НДФЛ.

Получение налогового вычета за платные образовательные услуги — совсем не хлопотное и не сложное мероприятие. Возместить часть произведенных расходов можно легально, не нарушая действующих законодательных норм РФ.